ITフリーランスの「手残り」を最大化する確定申告ガイド

2026年1月24日

ITエンジニアやWebデザイナー、コンサルタントとして活躍するフリーランスにとって、確定申告は単なる義務ではなく、「事業の利益を最大化するための手段」そのものです。

特に2026年は、インボイス制度導入時の緩和措置が終了に近づくなど、税金面での大きな転換期を迎えています。本記事では、ITフリーランスが迷いやすい経費判断の基準について、税理士・公認会計士の視点で解説します。

1. ITフリーランスの経費判断「黄金律」と迷いやすい支出リスト

ITフリーランスの支出は、生活と仕事の境界が曖昧になりがちです。税務調査において、否認されないための唯一の基準は「その支出が売上（事業）にどう貢献しているか」を論理的に説明できるかどうかです。

多くのITフリーランスが見落としがち、あるいは判断に迷う項目を整理しました。

カテゴリ	項目	実務上のポイント
作業・環境	カフェ代・コワーキング	「場所代」として計上。
	ワーキングチェア・デスク	30万円未満なら「少額減価償却資産」として一括経費。
	事務用品・周辺機器	LANケーブル、変換アダプタ、Webカメラなど。
通信・技術	ドメイン・サーバー代	ITインフラとして全額計上可能。
	有料フォント・素材代	制作に不可欠なもの。
	通信費（スマホ・テザリング）	プライベート利用との按分が必須。
	SaaS・サブスク代	GitHub, ChatGPT, Cursorなどの開発支援ツール。
スキル・人脈	セミナー・勉強会費	技術向上のための参加費は「研究開発費」。
	専門書・技術書	現場で必要なリファレンス本。
	接待交際費	クライアントへの贈答品や会食費用。
運営・事務	銀行振込手数料	報酬受取時や外注費支払い時のコスト。
	カード年会費	事業専用カードなら全額。共用なら按分。
	交通費	ICカード利用分は事業利用の内訳をわかるように管理。
	外注費	他のフリーランスへ業務委託した費用。
	借入金利息	銀行等からの事業用融資の「利息」分。

自宅を仕事場にしている場合、以下の項目は「仕事で使っている割合」に応じて経費に算入できます。ただし、ケースにより利用できる場合やできない場合がありますので、詳しくは税理士にご相談ください。

下記の按分基準は例ですが、各項目ごとに合理的な基準を用いて按分します。

以下の項目は「自己投資」や「身だしなみ」と思われがちですが、原則として経費には認められません。

単に経費を増やすだけでなく、国の制度をフル活用して「所得控除」を最大化することが、ITフリーランスの正しい節税です。

e-Taxによる電子申告と複式簿記を組み合わせることで、65万円の控除を受けられます。ITスキルが高い皆様であれば、クラウド会計ソフトとe-Taxの連携は難しくないはずです。

ITエンジニアは高額なPCを頻繁に買い換えます。通常、10万円以上の資産は数年かけて減価償却しますが、青色申告者であれば「少額減価償却資産の特例」により、30万円未満の機材をその年の経費として一括計上できます。売上の高い年に高性能MacBookやモニターを揃えるのは、賢い選択です。

以下の3つは、支払った全額が「所得控除」となり、将来の自分への備えになります。

ITフリーランスにとって、会計は過去を振り返る作業ではなく、未来のキャッシュフローを最大化するための手段です。

正確な数字を把握することで、単価交渉の判断基準も明確になり、法人化のタイミングなども論理的に決定できるようになります。

よかったらシェアしてね！