新しく事業を始めた方にとって、確定申告は最初の大きな壁です。しかし、全体像を正しく理解すれば、決して怖いものではありません 。本記事では、自力で申告を完結させるためのロードマップを解説します。
1. 確定申告の全体像：4つのステップ
確定申告の作業は、大きく分けて4つの段階に分類されます 。
- ステップ1：会計処理（事業所得） 日々の取引を記帳し、1年間の利益（所得）を計算します 。
- ステップ2：申告書作成（他の所得の合算） 給与所得や副業など、事業以外の所得をまとめます 。
- ステップ3：申告書作成（控除の適用） 医療費や保険料など、税金を安くできる「控除」を計算します 。
- ステップ4：提出および納税 作成した書類を税務署に提出し、税金を納めます 。
2. 「青色申告」を選ぶべき圧倒的なメリット
創業間もない時期こそ、白色申告ではなく「青色申告」を選択すべきです 。
- 最大65万円の特別控除：所得から最大65万円を差し引けるため、大きな節税になります 。
- 赤字の繰り越し：事業で赤字が出た場合、その損失を3年間繰り越して翌年以降の利益と相殺できます 。
- 注意点：開業から2ヶ月以内、またはその年の3月15日までに「青色申告承認申請書」の提出が必要です 。
3. 会計ソフトの導入は「必須」と考える
「e-Tax（国税庁のサイト）だけで完結できないか」という質問をよく受けますが、事業を行っている場合は会計ソフトの導入がほぼ必須です 。（記帳を外注する場合はその限りではありません）
銀行やクレジットカードとの「自動連携」機能を活用することで、入力の手間を大幅に削減できます 。
手計算での決算書作成は現実的ではありません 。
会計ソフトを使えば、日々の取引から損益計算書（PL）や貸借対照表（BS）が自動作成されます 。
